"Плачу высокие налоги, поэтому будет большая пенсия": из чего на самом деле будут считать ваши выплаты

Многие украинцы ошибочно считают, что налог на доходы физических лиц (НДФЛ) идет непосредственно в Пенсионный фонд и гарантирует право на пенсию. На практике НДФЛ и единый социальный взнос (ЕСВ) — это совершенно разные фискальные платежи с разным назначением. От какого из этих налогов будет зависеть ваша пенсия?

Об этом сообщает Kadroland.

От какого налога зависит ваша пенсия: разбор НДФЛ и ЕСВ

В бюджет Пенсионного фонда и других фондов соцстрахования поступает единый социальный взнос (ЕСВ). Он формально не входит в классическую систему налогообложения, но обязателен для уплаты. Единственный социальный взнос — это консолидированный страховой платеж.

Он работает по солидарному принципу: деньги, которые работодатели или самозанятые лица переводят в фонд сегодня, идут на выплаты сегодняшним пенсионерам, больничные, пособия по беременности и родам, а также выплаты по безработице.

Для штатного работника ЕСВ — это не накопительная копилка на будущее, а вклад, благодаря которому засчитывается страховой стаж. Базовая ставка составляет 22% и начисляется работодателем «сверху» на зарплату, а не удерживается из кармана работника.

Поскольку в 2026 году минимальная заработная плата составляет 8647 грн., минимальный страховой взнос равен 1902,34 грн. Рассчитать это можно так: 8647 грн × 22% = 1902,34 грн.

Для работодателей уплата ЕСВ производится ежемесячно, не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным. А для самозанятых украинцев и ФЛП платеж производится ежеквартально, до 20 числа месяца после отчетного квартала.

Куда идет налог НДФЛ

18% вашей зарплаты идут на финансирование государственных и местных нужд, в том числе на оборону, безопасность, образование, медицину и инфраструктуру. Из-за того, что 18% вычисляют непосредственно из вашего дохода, возникает распространенный миф:

«Я плачу большие налоги, поэтому у меня будет высокая пенсия».

НДФЛ является общегосударственным налогом с базовой ставкой 18%. Работодатель выступает налоговым агентом: он удерживает эту сумму из вашей заработной платы и перечисляет в бюджет во время каждой выплаты.

НДФЛ не создает страховой стаж и не влияет напрямую на размер будущей пенсии. Пенсионные права зависят, прежде всего, от стажа и зарплаты, с которой уплачивался именно ЕСВ. В то же время НДФЛ дает право на финансовый бонус — налоговую скидку.

Вы можете вернуть часть уплаченного налога НДФЛ в нескольких случаях. К примеру, если инвестируете в негосударственное пенсионное обеспечение (НПО) или долгосрочное страхование жизни. Механизм доступен тем, кто получает официальную зарплату за вычетом НДФЛ.

Лимиты расходов на НПО или страхование за 2026 год рассчитываются на основе прожиточного минимума для трудоспособного лица — 3328 грн.

Для расходов плательщика месячный лимит составляет 4660 грн. Годовой лимит — 55 920 грн. Максимальная сумма возврата НДФЛ за год достигает 10 065,60 грн.

Для членов семьи первой степени родства месячный лимит составляет 50% от указанной суммы на каждого человека — 2330 грн.

Так, НДФЛ (18%) удерживают из заработной платы работника для наполнения бюджета, а ЕСВ — страховой взнос (22%), который работодатель платит за свой счет и формирует страховой стаж.

Как получить дополнительные годы к стажу

Напомним, что украинцы могут существенно увеличить свой страховой стаж путем периодов ухода за ребенком. В частности, это касается тех, кто ухаживает за малышом до одного года с получением выплат, находится в отпуске по уходу до трех лет или работает и ухаживает за ребенком в возрасте от одного до трех лет при определенных условиях.

Для зачисления этих периодов необходимо предоставить соответствующие документы, список которых зависит от даты. Периоды до 2004 года подтверждаются свидетельством о рождении или паспортом ребенка, а периоды после 1 января 2004 года преимущественно данными персонифицированного учета Пенсионного фонда или приказом об отпуске.

В то же время следует учитывать, что такое время не всегда причисляется автоматически ко всем видам стажа. Он может учитываться в стаж по специальности или льготному стажу только при наличии определенных законодательством оснований и подтверждающих документов.