"Плачу великі податки, то матиму велику пенсію": з чого насправді рахуватимуть ваші виплати
Сплата великих податків сама по собі не означає, що в майбутньому ви отримуватимете високу пенсію. Ключове значення мають ЄСВ, страховий стаж і зарплата, з якої сплачувався внесок.
З яких податків формується пенсія
Чимало українців помилково вважають, що податок на доходи фізичних осіб (ПДФО) іде безпосередньо до Пенсійного фонду та гарантує право на пенсію. На практиці ПДФО та єдиний соціальний внесок (ЄСВ) — це абсолютно різні фіскальні платежі з різним призначенням. Від якого з цих податків залежатиме ваша пенсія?
Про це повідомляє Kadroland.
Від якого податку залежить ваша пенсія: розбір ПДФО та ЄСВ
До бюджету Пенсійного фонду та інших фондів соцстрахування надходить єдиний соціальний внесок (ЄСВ). Він формально не входить до класичної системи оподаткування, проте є обов’язковим для сплати. Єдиний соціальний внесок — це консолідований страховий платіж.
Він працює за солідарним принципом: гроші, які роботодавці чи самозайняті особи переказують до фонду сьогодні, йдуть на виплати сьогоднішнім пенсіонерам, лікарняні, допомогу у зв’язку з вагітністю та пологами, а також виплати по безробіттю.
Для штатного працівника ЄСВ — це не накопичувальна скарбничка на майбутнє, а внесок, завдяки якому зараховується страховий стаж. Базова ставка становить 22% і нараховується роботодавцем «зверху» на зарплату, а не утримується з кишені працівника.
Оскільки 2026 року мінімальна заробітна плата становить 8647 грн, мінімальний страховий внесок дорівнює 1902,34 грн. Розрахувати це можна так: 8647 грн × 22% = 1902,34 грн.
Для роботодавців сплата ЄСВ відбувається щомісяця, не пізніше 20 числа місяця, що настає за звітним. А для самозайнятих українців та ФОП платіж здійснюється щоквартально, до 20 числа місяця після звітного кварталу.
Куди йде податок ПДФО
18% вашої зарплати йдуть на фінансування державних і місцевих потреб, зокрема на оборону, безпеку, освіту, медицину та інфраструктуру. Через те, що 18% вираховують безпосередньо з вашого доходу, виникає поширений міф:
«Я сплачую великі податки, тому в мене буде висока пенсія».
ПДФО є загальнодержавним податком із базовою ставкою 18%. Роботодавець виступає податковим агентом: він утримує цю суму з вашої заробітної плати та перераховує до бюджету під час кожної виплати.
ПДФО не створює страховий стаж і не впливає напряму на розмір майбутньої пенсії. Пенсійні права залежать передусім від стажу та зарплати, з якої сплачувався саме ЄСВ. Водночас ПДФО дає право на фінансовий бонус — податкову знижку.
Ви маєте можливість повернути частину сплаченого податку ПДФО у кількох випадках. Наприклад, якщо інвестуєте у недержавне пенсійне забезпечення (НПФ) або довгострокове страхування життя. Механізм доступний тим, хто отримує офіційну зарплату з відрахуванням ПДФО.
Ліміти витрат на НПФ або страхування за 2026 рік розраховуються на основі прожиткового мінімуму для працездатної особи — 3328 грн.
Для власних витрат платника місячний ліміт становить 4660 грн. Річний ліміт — 55 920 грн. Максимальна сума повернення ПДФО за рік досягає 10 065,60 грн
Для членів сім’ї першого ступеня споріднення місячний ліміт становить 50% від зазначеної суми на кожну людину — 2330 грн.
Так, ПДФО (18%) утримують із заробітної плати працівника для наповнення бюджету, а ЄСВ — страховий внесок (22%), який роботодавець сплачує власним коштом і формує страховий стаж.
Як отримати додаткові роки до стажу
Нагадаємо, що українці можуть суттєво збільшити свій страховий стаж шляхом періодів догляду за дитиною. Зокрема, це стосується тих, хто доглядає за малюком до одного року з отриманням виплат, перебуває у відпустці для догляду до трьох років або працює і доглядає за дитиною віком від одного до трьох років за певних умов.
Для зарахування цих періодів необхідно надати відповідні документи, перелік яких залежить від дати. Періоди до 2004 року підтверджуються свідоцтвом про народження або паспортом дитини, а періоди після 1 січня 2004 року — переважно даними персоніфікованого обліку Пенсійного фонду або наказом про відпустку.
Водночас слід враховувати, що такий час не завжди зараховується автоматично до всіх видів стажу. Він може враховуватися до стажу за спеціальністю або пільгового стажу лише за наявності визначених законодавством підстав та підтверджувальних документів.